Il sistema fiscale italiano prevede molte imposte, ma per privati, professionisti e piccole imprese quelle che contano davvero sono poche.
IRPEF — l'imposta sul reddito delle persone
L'IRPEF colpisce il reddito delle persone fisiche: lavoro dipendente, pensioni, redditi da partita IVA in regime ordinario, affitti. È progressiva a scaglioni: più alto il reddito, più alta l'aliquota sulla parte eccedente. Chi è in regime forfettario non paga IRPEF, ma l'imposta sostitutiva.
IVA — l'imposta sui consumi
L'IVA si applica sulla vendita di beni e servizi. Chi ha partita IVA ordinaria la incassa dal cliente e la versa allo Stato, detraendo l'IVA sugli acquisti. I forfettari non applicano l'IVA in fattura.
IRES e IRAP — il mondo delle società
- IRES: imposta sul reddito delle società di capitali (ad esempio le SRL), con aliquota proporzionale.
- IRAP: imposta regionale sulle attività produttive. In generale riguarda società ed enti rientranti nei presupposti dell'imposta; dal periodo d'imposta 2022 le persone fisiche esercenti attività commerciali, arti e professioni in forma individuale sono escluse dall'IRAP, indipendentemente dalla presenza o assenza di autonoma organizzazione.
Sapere quali imposte ti riguardano è il primo passo per non farti sorprendere dalle scadenze.
Domande frequenti
Che differenza c'è tra IRPEF e imposta sostitutiva?
L'IRPEF è progressiva a scaglioni e colpisce i redditi ordinari delle persone fisiche. Chi è in forfettario non paga IRPEF ma un'unica imposta sostitutiva (15%, o 5% per le nuove attività).
I forfettari pagano l'IVA?
No. I contribuenti in regime forfettario non applicano l'IVA in fattura e non effettuano le liquidazioni periodiche.
Le imposte sono l'unico costo di una partita IVA?
No. Ci sono anche i contributi previdenziali, ma il modo in cui si calcolano dipende dalla gestione: artigiani e commercianti hanno normalmente una contribuzione minima e una quota eccedente; i professionisti iscritti alla Gestione Separata versano in generale in proporzione al reddito secondo le aliquote vigenti; le casse professionali applicano i propri regolamenti. In tutti i casi è una voce di costo da pianificare fin dall'inizio.
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